«Операции с деньгами и (или) имуществом, подлежащие обязательному финансовому мониторингу»

Обращаем Ваше внимание на Закон РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» №248-V в соответствии с изменениями и дополнениями на 07.11.2014г. Многие руководители, как ТОО, так и АО могут подумать, что этот закон совершенно не касается деятельности их компаний.

Однако, следует обратить внимание на данный Закон в полной редакции всем руководителям и главным бухгалтерам всех субъектов предпринимательства. Закон действует в полной силе с 09 марта 2010 года.

Делая краткий обзор закона, начнем с вопроса: кем и как будет производиться финансовый мониторинг[1]?

Для целей вышеназванного Закона к субъектам финансового мониторинга относятся (ст.3 Закона):

1) банки, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением межбанковской системы переводов и денег;

2) биржи;

3) страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры;

4) единый накопительный пенсионный фонд и добровольные пенсионные фонды;

5) профессиональные участники рынка ценных бумаг, центральный депозитарий;

6) нотариусы, осуществляющие нотариальные действия с деньгами и (или) иным имуществом;

7) адвокаты, другие независимые специалисты по юридическим вопросам;

8) аудиторские организации, бухгалтерские организации, профессиональные бухгалтера;

9) организаторы игорного бизнеса и лотерей;

10) операторы почты, оказывающие услуги по переводу денег;

11) микрофинансовые организации;

12) операторы систем электронных денег, не являющиеся банками.

Сразу хотим заметить, что Государственные органы Республики Казахстан не являются субъектами финансового мониторинга.

Следующий вопрос: какие операции подлежат финансовому мониторингу согласно Закона (ст.4 Закона)?

Операция с деньгами и (или) иным имуществом подлежит финансовому мониторингу, если по своему характеру она относится к одному из видов нижеследующих операций, и совершается в наличной или безналичной форме, на сумму, которая равна или превышает:

№ №	Содержание операции	Сумма равная или превышающая, либо сумма в иностранной валюте, эквивалентная или превышающая
1	Получение выигрыша, в том числе в электронной форме, по результатам проведения пари, азартной игры в игорных заведениях, а также лотереи (наличная форма)	1 000 000 тенге
2	Покупка, продажа и обмен наличной иностранной валюты через обменные пункты (наличная форма)	7 000 000 тенге
3	Получение денег по чеку или векселю, как разовая операция, так и операция, осуществляемая в течение 7 последовательных календарных дней (наличная форма)	7 000 000 тенге
4	Снятие с банковского счета или зачисление на банковский счет клиента денег, как разовая операция, так и операция, осуществляемая в течение 7 последовательных календарных дней (наличная форма)	7 000 000 тенге
5	Зачисление или перевод на банковский счет клиента денег, осуществляемые физическим или юридическим лицом, имеющим соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в оффшорной зоне, а равно владеющим счетом в банке, зарегистрированном в оффшорной зоне, либо перевод денег клиентом в пользу указанной категории лиц, как разовая операция, так и операция, осуществляемая в течение 7 последовательных календарных дней (безналичная форма)	2 000 000 тенге
6	Переводы денег за границу на счета (во вклады), открытые на анонимного владельца, поступление денег из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца, совершенные как разовая операция, так и операция, осуществляемая в течение 7 последовательных календарных дней (безналичная форма)	2 000 000 тенге
7	Платежи и переводы денег, осуществляемые клиентом в пользу другого лица на безвозмездной основе (безналичная форма)	6 000 000 тенге
8	Приобретение (продажа), ввоз в Республику Казахстан либо вывоз из Республики Казахстан культурных ценностей (наличная форма)	30 000 000 тенге
9	Операции, совершаемые юридическими лицами, с момента государственной регистрации которых прошло менее 3 месяцев (безналичная форма)	7 000 000 тенге
10	Ввоз в Республику Казахстан либо вывоз из Республики Казахстан наличной валюты, за исключением ввоза или вывоза, осуществляемого Национальным Банком Республики Казахстан, банками и Национальным оператором почты (наличная форма)	7 000 000 тенге
11	Осуществление страховой выплаты или получение страховой премии (наличная форма)	7 000 000 тенге
12	Внесение, перечисление добровольных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды, а также осуществление пенсионных выплат из накопительных пенсионных фондов за счет добровольных пенсионных взносов (наличная форма)	7 000 000 тенге
13	Получение или предоставление имущества по договору финансового лизинга (наличная форма)	30 000 000 тенге
14	Сделки по оказанию услуг, в том числе подряда, перевозки, транспортной экспедиции, хранения, комиссии, доверительного управления имуществом (наличная форма)	7 000 000 тенге
15	Купля-продажа и иные операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них (наличная форма)	7 000 000 тенге
16	Сделки с недвижимым и иным имуществом, подлежащие обязательной государственной регистрации (безналичная форма)	150 000 000 тенге
17	Сделки с ценными бумагами (наличная форма)	45 000 000 тенге

Также следует заметить, что подозрительные операции[2] подлежат финансовому мониторингу независимо от суммы, на которую они совершены. Критериями определения подозрительной операции являются:

— совершение сделки, не имеющей очевидного экономического смысла;

— совершение действий, направленных на уклонение от процедур финансового мониторинга, предусмотренных Законом;

— совершение операции, по которой имеются основания полагать, что данная операция направлена на финансирование терроризма и (или) экстремизма.

В заключение, напоминаем, что в Закон РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» №248-V внесены изменения по состоянию на 07.11.2014г.

[1] Финансовый мониторинг – совокупность мер по сбору и анализу информации об операциях с деньгами и (или) иным имуществом, поступающей от субъектов финансового мониторинга;

[2] Подозрительная операция с деньгами и (или) иным имуществом — операция, отвечающая критериям, установленным Законом, по которым имеются основания полагать, что в результате ее совершения в законный оборот вовлекаются доходы, полученные незаконным путем, либо осуществление данной операции направлено на финансирование терроризма и (или) экстремизма.

«Операции с деньгами и (или) имуществом, подлежащие обязательному финансовому мониторингу»

Учетные политики

Кадровый учет

Документы